材料庫(kù)盤點(diǎn)制度

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1、 盤點(diǎn)的準(zhǔn)備工作：盤點(diǎn)前庫(kù)房保管員應(yīng)根據(jù)原始憑證將所有的收、發(fā)貨登記入帳，做到帳面記錄準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，為盤點(diǎn)提前做好準(zhǔn)備工作，并做到各物品擺放整齊，以便于清點(diǎn)。
2、 材料庫(kù)的材料應(yīng)分為兩部分，一部分為“庫(kù)存材料”，這部分由財(cái)務(wù)部、材料部每月末進(jìn)行定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)部根據(jù)庫(kù)房保管所報(bào)出的“庫(kù)存材料明細(xì)表”進(jìn)行核查。另一部分為“在用材料”，此部分材料由于價(jià)值較大，未辦理報(bào)損手續(xù)，一直是周轉(zhuǎn)使用，且不易于管理。現(xiàn)規(guī)定保管員可在第一次被借用時(shí)辦理有關(guān)出庫(kù)手續(xù)，并另設(shè)“在用材料”明細(xì)賬，用來登記借出、退回的手續(xù)工作。
第十條：事后分析
1、 盤點(diǎn)完畢的當(dāng)日內(nèi)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，核實(shí)清楚后編制“盤點(diǎn)表”，然后再填制“損耗表”，及時(shí)查清損耗原因，并在三天內(nèi)將查明的原因以書面材料上報(bào)。填報(bào)的各種盤點(diǎn)資料均應(yīng)經(jīng)主管主任核對(duì)、經(jīng)部門經(jīng)理審閱后報(bào)出。
2、 對(duì)于有水分損耗的原料，考慮到存放時(shí)間較長(zhǎng)的，比如玉米的水分損耗，玉米在入庫(kù)時(shí)，應(yīng)測(cè)定其水分并寫在原料收貨報(bào)告上，注明水分含量，原料庫(kù)統(tǒng)計(jì)月末根據(jù)原料收貨報(bào)告做出不同水分入庫(kù)的數(shù)量及存放位置報(bào)表，報(bào)廠部，財(cái)務(wù)部。
3、 對(duì)電腦出現(xiàn)故障，電腦無法錄入時(shí)，應(yīng)由保管員詳細(xì)記錄，并隨同當(dāng)日原料領(lǐng)用單，報(bào)廠長(zhǎng)審閱后報(bào)財(cái)務(wù)部。
4、 原料在產(chǎn)成品及成品在接收、生產(chǎn)過程中發(fā)生的發(fā)霉、變質(zhì)、結(jié)塊；應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部人員核實(shí)其報(bào)廢的原因、數(shù)量，經(jīng)確認(rèn)后，發(fā)生部門辦理“貨損報(bào)告”，由廠部、財(cái)務(wù)部的主管分別簽字后，經(jīng)總經(jīng)理審批后，做帳務(wù)處理。
5、 其它物料的處理同原料的處理程序相同。
6、 最后，財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)的結(jié)果做“帳物對(duì)照表”，由盤點(diǎn)部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，并和廠部對(duì)盈虧差異較大的原料、成品進(jìn)行書面說明，一起上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)審批后，由財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

楚水朝陽

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